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青岛金王:杭州悠可化妆品有限公司2014-2015年度
时间:2021-02-14  编辑:admin

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为

  本财政报外遵照财务部公布的企业司帐规则及其利用指南、疏解及其他相闭规章(统称“企业司帐规则”)编制。

  本财政报外以赓续规划为底子列报,公司自呈报期末起起码12个月具有赓续营才力。

  公司司帐核算以权责爆发制为底子。除某些金融器材外,本财政报外均以汗青本钱为计量底子。

  本财政报外适当企业司帐规则的请求,线日的统一及公司财政情景以及2016年1-9月、2015年度、2014年度的

  为记账本位币。公司编制本财政报外时所采用的货泉为黎民币。5、统一驾御下和非统一驾御下企业统一的司帐处置步骤

  对待统一驾御下的企业统一,统一刚正在统一中得到的被统一方的资产、欠债,除因司帐计谋区别而举行的调节以外,按统一日被统一刚正在最终驾御方统一财政报外中的账面价格计量。统一对价的账面价格与统一中得到的净资产账面价格的差额调节本钱公积,本钱公积亏欠冲减的,调节留存-2-

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  正在局部财政报外中,以统一日持股比例揣测的统一日应享有被统一方净资产正在最终驾御方统一财政报外中的账面价格的份额行动该项投资的初始投资本钱;初始投资本钱与原持有投资的账面价格加上统一日新增投资本钱之和的差额,调节本钱公积,本钱公积亏欠冲减的,调节留存收益。

  正在统一财政报外中,统一刚正在统一中得到的被统一方的资产、欠债,除因司帐计谋区别而举行的调节以外,按统一日正在最终驾御方统一财政报外中的账面价格计量;原持有投资的账面价格加上统一日新增投资本钱之和,与统一中得到的净资产账面价格的差额,调节本钱公积,本钱公积亏欠冲减的,调节留存收益。统一刚正在到达统一之前持有的永恒股权投资,正在得到日与统一方与被统一方同处于统一方最终驾御之日孰晚日与统一日之间已确认相闭损益、其他归纳收益和其他通盘者权利更动,应辨别冲减比拟报外时期的期初留存收益或当期损益。

  对待非统一驾御下的企业统一,统一本钱为采办日为得到对被采办方的驾御权而付出的资产、爆发或担当的欠债以及发行的权利性证券的公正价格。正在采办日,得到的被采办方的资产、欠债及或有欠债按公正价格确认。

  对统一本钱大于统一中得到的被采办方可辨认净资产公正价格份额的差额,确以为商誉,按本钱扣除累计减值绸缪举行后续计量;对统一本钱小于统一中得到的被采办方可辨认净资产公正价格份额的差额,经复核后计入当期损益。

  正在局部财政报外中,以采办日之前所持被采办方的股权投资的账面价格与采办日新增投资本钱之和,行动该项投资的初始投资本钱。采办日之前持有的股权投资因采用权利法核算而确认的其他归纳收益,应该正在管理该项投资时采用与被投资单元直接管理相干资产或欠债不异的底子举行司帐处置;因被投资方除净损益、其他归纳收益和利润分派以外的其他通盘者权利更动而确认的通盘者权利,应该正在管理该项投资时转入管理时期确当期损益。采办日之前持有的股权投资遵照《企业司帐规则第22号——金融器材确认和计量》的相闭规章举行司帐处置的,原计入其他归纳收益的累计公正价格更动应该正在改按本钱法核算时转入当期损益。

  正在统一财政报外中,统一本钱为采办日支出的对价与采办日之前曾经持有的被采办方的股权正在采办日的公正价格之和;对待采办日之前曾经持有的被采办方的股权,遵照采办日的公正价格举行从新计量,公正价格与其账面价格之间的差额计入当期收益;采办日之前曾经持有的被采办方的股权涉及其他归纳收益、其他通盘者权利更动应该转为采办日当期收益,因为被投资方从新计量设定收益计算净欠债或净资产更动而形成的其他归纳收益除外。

  为举行企业统一爆发的审计、法令供职、评估商量等中介用度以及其他相干处理用度,于爆发时计入当期损益。行动统一对价发行的权利性证券或债务性证券的营业用度,计入权利性证券或债-3-

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  统一财政报外的统一周围以驾御为底子予以确定。驾御是指公司具有对被投资单元的权柄,通过出席被投资单元的相干行径而享有可变回报,而且有才力利用对被投资单元的权柄影响其回报金额。子公司,是指被本公司驾御的主体(含企业、被投资单元中可分裂的部门,以及企业所驾御的组织化主体等)。

  统一财政报外以公司和子公司的财政报外为底子,凭据其他相闭材料,由本公司编制。正在编制统一财政报外时,公司和子公司的司帐计谋和司帐时期请求维持相似,公司间的庞大营业和来去余额予以抵销。

  正在呈报期内因统一驾御下企业统一减少的子公司以及交易,视同该子公司以及交易自同受最终驾御方驾御之日起纳入公司的统一周围,将其自同受最终驾御方驾御之日起的规划效果和现金流量纳入统一利润外和统一现金流量外中。

  因非统一驾御下企业统一减少的子公司以及交易,将该子公司以及交易自采办日至呈报期末的收入、用度、利润纳入统一利润外,将其现金流量纳入统一现金流量外。

  子公司的股东权利中不属于本公司所具有的部门行动少数股东权利正在统一资产欠债外中股东权利项下寡少列示。子公司当期净损益中属于少数股东权利的份额,正在统一利润外中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分管的子公司的蚀本超出了少数股东正在该子公司期初通盘者权利中所享有的份额,其余额仍冲削减数股东权利。

  对待采办子公司少数股权或因管理部门股权投资但没有损失对该子公司驾御权的营业,行动权利性营业核算,调节归属于母公司通盘者权利和少数股东权利的账面价格以反响其正在子公司中相干权利的变更。少数股东权利的调节额与支出/收到对价的公正价格之间的差额调节本钱公积,本钱公积亏欠冲减的,调节留存收益。

  因管理部门股权投资或其他情由损失了对原有子公司驾御权的,节余股权遵照其正在损失驾御权日的公正价格举行从新计量;管理股权得到的对价与节余股权公正价格之和,减去按原持股比例揣测应享有原子公司自采办日出手赓续揣测的净资产的份额之间的差额,计入损失驾御权当期的投资收益,同时冲减商誉。

  与原有子公司的股权投资相干的其他归纳收益、其他通盘者权利更动,应该正在损失驾御权时转入当期损益,因为被投资方从新计量设定收益计算净欠债或净资产更动而形成的其他归纳收益除外。

  分步管理股权至损失驾御权的各项营业的条件、条目以及经济影响适当以下一种或众种环境,公司将众次营业事项行动一揽子营业举行司帐处置:

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  分步管理股权至损失驾御权的各项营业,正在局部财政报外中,相应结转每一次管理股权相对应的永恒股权投资的账面价格,所得价款与管理永恒股权投资账面价格之间的差额计入当期投资收益。

  正在统一财政报外中,分步管理股权至损失驾御权时,节余股权的计量以及相闭管理股权损益的核算比照上述“损失子公司驾御权的处置”。正在损失驾御权之前每一次管理价款与管理投资对应的享有该子公司净资产份额的差额:

  1)属于“一揽子营业”的,确以为其他归纳收益。正在损失驾御权时一并转入损失驾御权当期的损益。

  2)不属于“一揽子营业”的,行动权利性营业计入本钱公积(股本溢价/本钱溢价)。正在损失驾御权时不得转入损失驾御权当期的损益。

  合营设计,是指一项由两个或两个以上的出席方联合驾御的设计。公司合营设计分为联合规划和合营企业。

  公司确认与联合规划中益处份额相干的下列项目,并按拍照闭企业司帐规则的规章举行司帐处置:

  现金,是指企业库存现金以及可能随时用于支出的存款。现金等价物,是指企业持有的刻日短、活动性强、易于转换为已知金额现金、价格更动危险很小的投资。

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  资产欠债外日,对外币货泉性项目,采用资产欠债外日即期汇率折算。因资产欠债外日即期汇率与初始确认时或者前一资产欠债外日即期汇率区别而形成的汇兑差额,计入当期损益;对以汗青本钱计量的外币非货泉性项目,仍采用营业发寿辰的即期汇率折算;对以公正价格计量的外币非货泉性项目,采用公正价格确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

  资产欠债外日,对境外子公司外币财政报外举行折算时,资产欠债外中的资产和欠债项目,采用资产欠债外日的即期汇率折算,股东权利项目除“未分派利润”外,其他项目采用发寿辰的即期汇率折算。

  现金流量外通盘项目均遵照现金流量发寿辰的即期汇率折算。汇率更动对现金的影响额行动安排项目,正在现金流量外中寡少列示“汇率更动对现金及现金等价物的影响”项目反响。

  因为财政报外折算而形成的差额,正在资产欠债外股东权利项目下的“其他归纳收益”项目反响。

  金融器材是指变成一个企业的金融资产,并变成其他单元的金融欠债或权利器材的合同。

  金融欠债的现时仔肩悉数或部门曾经消弭的,终止确认该金融欠债或其一部门。公司(债务人)与债权人之间签署订交,以担当新金融欠债体例交换现存金融欠债,且新金融欠债与现存金融欠债的合同条件实际上区别的,终止确认现存金融欠债,并同时确认新金融欠债。

  公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公正价格计量且其更动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款子、可供出售金融资产。金融资产正在初始确认时以公正价格计量。对待以公正价格计量且其更动计入当期损益的金融资产,相干营业用度直接计入当期损益,其他种别的金融资产相干营业用度计入其初始确认金额。

  以公正价格计量且其更动计入当期损益的金融资产,囊括营业性金融资产和初始确认时指定为以公正价格计量且其更动计入当期损益的金融资产。对待此类金融资产,采用公正价格举行后续计量,公正价格更动变成的利得或吃亏以及与该等金融资产相干的股利和息金收入计入当期损益。

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  持有至到期投资,是指到期日固定、接管金额固定或可确定,且公司有显然图谋和才力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用现实利率法,遵照摊余本钱举行后续计量,其终止确认、爆发减值或摊销形成的利得或吃亏,均计入当期损益。

  应收款子,是指正在活泼墟市中没有报价、接管金额固定或可确定的非衍生金融资产,囊括应收账款和其他应收款等。应收款子采用现实利率法,按摊余本钱举行后续计量,正在终止确认、爆发减值或摊销时形成的利得或吃亏,计入当期损益。

  可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产种别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公正价格举行后续计量,其折溢价采用现实利率法摊销并确以为息金收入。除减值吃亏及外币货泉性金融资产的汇兑差额确以为当期损益外,可供出售金融资产的公正价格更动确以为其他归纳收益,正在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

  对待正在活泼墟市中没有报价且其公正价格不行牢靠计量的权利器材投资,以及与该权利器材挂钩并须通过交付该权利器材结算的衍生金融资产,按本钱计量。

  公司的金融欠债于初始确认时分类为:以公正价格计量且其更动计入当期损益的金融欠债、其他金融欠债。对待未划分为以公正价格计量且其更动计入当期损益的金融欠债的,相干营业用度计入其初始确认金额。

  以公正价格计量且其更动计入当期损益的金融欠债,囊括营业性金融欠债和初始确认时指定为以公正价格计量且其更动计入当期损益的金融欠债。对待此类金融欠债,遵照公正价格举行后续计量,公正价格更动变成的利得或吃亏以及与该等金融欠债相干的股利和息金支拨计入当期损益。

  与正在活泼墟市中没有报价、公正价格不行牢靠计量的权利器材挂钩并须通过交付该权利器材结算的衍生金融欠债,遵照本钱举行后续计量。其他金融欠债采用现实利率法,按摊余本钱举行后续计量,终止确认或摊销形成的利得或吃亏计入当期损益。

  公司衍生金融器材囊括远期外汇合约、货泉汇率调换合同、利率调换合同及外汇期权合一致。

  初始以衍生营业合同签署当日的公正价格举行计量,并以其公正价格举行后续计量。公正价格为正数的衍生金融器材确以为一项资产,公正价格为负数真实以为一项欠债。因公正价格更动而形成的任何不适当套期司帐规章的利得或吃亏,直接计入当期损益。

  对包蕴嵌入衍生器材的搀杂器材,如未指定为以公正价格计量且其更动计入当期损益的金融资产或金融欠债,嵌入衍生器材与该主合同正在经济特点及危险方面不存正在周密相干,且与嵌入衍生工-7-

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  具条目不异,寡少存正在的器材适当衍生器材界说的,嵌入衍生器材从搀杂器材平分拆,行动寡少的衍生金融器材处置。即使无法正在得到时或后续的资产欠债外日对嵌入衍生器材举行寡少计量,则将搀杂器材合座指定为以公正价格计量且其更动计入当期损益的金融资产或金融欠债。

  除了以公正价格计量且其更动计入当期损益的金融资产外,公司于资产欠债外日对其他金融资产的账面价格举行查验,有客观证据证实该金融资产爆发减值的,计提减值绸缪。证实金融资产爆发减值的客观证据,是指金融资产初始确认后现实爆发的、对该金融资产的估计改日现金流量有影响,且企业不妨对该影响举行牢靠计量的事项。

  3)公司出于经济或法令等方面成分的斟酌,对爆发财政贫寒的债务人作出让步;

  6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否曾经削减,但凭据公然的数据对其举行总体评议后发觉,该组金融资产自初始确认今后的估计改日现金流量确已削减且可计量,囊括:

  7)债务人规划所处的时间、墟市、经济或法令境况等爆发庞大倒霉变更,使权利器材投资人不妨无法收回投资本钱;

  8)权利器材投资的公正价格爆发急急或非姑且性下跌,如权利器材投资于资产欠债外日的公正价格低于其初始投资本钱超出50%(含50%)或低于其初始投资本钱赓续期间超出12个月(含12个月)。

  低于其初始投资本钱赓续期间超出12个月(含12个月)是指,权利器材投资公正价格月度均

  即使有客观证据证实该金融资产爆发减值,则将该金融资产的账面价格减记至估计改日现金流量(不囊括尚未爆发的改日信用吃亏)现值,减记金额计入当期损益。估计改日现金流量现值,遵照该金融资产原现实利率折现确定,并斟酌相干担保物的价格。

  对单项金额庞大的金融资产寡少举行减值测试,如有客观证据证实其已爆发减值,确认减值吃亏,计入当期损益。对单项金额不庞大的金融资产,囊括正在具有犹如信用危险特点的金融资产组合-8-

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  中举行减值测试。寡少测试未爆发减值的金融资产(囊括单项金额庞大和不庞大的金融资产),囊括正在具有犹如信用危险特点的金融资产组合中再举行减值测试。已单项确认减值吃亏的金融资产,不囊括正在具有犹如信用危险特点的金融资产组合中举行减值测试。

  公司对以摊余本钱计量的金融资产确认减值吃亏后,如有客观证据证实该金融资产价格已复原,且客观上与确认该吃亏后爆发的事项相闭,原确认的减值吃亏予以转回,计入当期损益。不过,该转回后的账面价格不超出假定不计提减值绸缪环境下该金融资产正在转回日的摊余本钱。

  即使有客观证据证实该金融资产爆发减值,原直接计入其他归纳收益的因公正价格消重变成的累计吃亏,予以转出,计入当期损益。该转出的累计吃亏,为可供出售金融资产的初始得到本钱扣除已收回本金和已摊销金额、现时公正价格和原已计入损益的减值吃亏后的余额。

  对待已确认减值吃亏的可供出售债务器材,正在随后的司帐时期公正价格已上升且客观上与确认原减值吃亏确认后爆发的事项相闭的,原确认的减值吃亏予以转回,计入当期损益。可供出售权利器材投资爆发的减值吃亏,欠亨过损益转回。

  正在活泼墟市中没有报价且其公正价格不行牢靠计量的权利器材投资,或与该权利器材挂钩并须通过交付该权利器材结算的衍生金融资产爆发减值时,将该金融资产的账面价格,与遵照犹如金融资产当时墟市收益率对改日现金流量折现确定的现值之间的差额,确以为减值吃亏,计入当期损益。

  金融资产变更,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

  公司已将金融资产通盘权上简直通盘的危险和待遇变更给转入方的,终止确认该金融资产;保存了金融资产通盘权上简直通盘的危险和待遇的,不终止确认该金融资产。

  公司既没有变更也没有保存金融资产通盘权上简直通盘的危险和待遇的,辨别下列环境处置:放弃了对该金融资产驾御的,终止确认该金融资产并确认形成的资产和欠债;未放弃对该金融资产驾御的,遵照其无间涉入所变更金融资产的水准确认相闭金融资产,并相应确认相闭欠债。

  当公司具有抵销已确认金融资产和金融欠债的法定权柄,且目前可实行该种法定权柄,同时公司计算以净额结算或同时变现该金融资产和了偿该金融欠债时,金融资产和金融欠债以彼此抵销后的金额正在资产欠债外内列示。除此以外,金融资产和金融欠债正在资产欠债外内辨别列示,不予彼此抵销。

  公正价格是指墟市出席者正在计量日爆发的有序营业中,出售一项资产所能收到或者变更一项欠债所需支出的代价。

  公司以公正价格计量相干资产或欠债,假定出售资产或者变更欠债的有序营业正在相干资产或负-9-

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  债的厉重墟市举行;不存正在厉重墟市的,公司假定该营业正在相干资产或欠债的最有利墟市举行。厉重墟市(或最有利墟市)是公司正在计量日不妨进入的营业墟市。公司采用墟市出席者正在对该资产或欠债订价时为告竣其经济益处最大化所运用的假设。

  存正在活泼墟市的金融资产或金融欠债,公司采用活泼墟市中的报价确定其公正价格。金融器材不存正在活泼墟市的,公司采用估值时间确定其公正价格。

  以公正价格计量非金融资产的,斟酌墟市出席者将该资产用于最佳用处形成经济益处的才力,或者将该资产出售给不妨用于最佳用处的其他墟市出席者形成经济益处的才力。

  公司采用正在现时环境下合用而且有足够可欺骗数据和其他音信支柱的估值时间,优先运用相干可侦查输入值,唯有正在可侦查输入值无法得到或得到不真实可行的环境下,才运用弗成侦查输入值。

  正在财政报外中以公正价格计量或披露的资产和欠债,凭据对公正价格计量合座而言具有紧要意旨的最低宗旨输入值,确定所属的公正价格宗旨:第一宗旨输入值,是正在计量日不妨得到的不异资产或欠债正在活泼墟市上未经调节的报价;第二宗旨输入值,是除第一宗旨输入值皮毛干资产或欠债直接或间接可侦查的输入值;第三宗旨输入值,是相干资产或欠债的弗成侦查输入值。

  每个资产欠债外日,公司对正在财政报外中确认的赓续以公正价格计量的资产和欠债举行从新计量。

  单项金额庞大的应收款 单个客户金额占项目应收款子期末余额 10%的应收款子独举行

  项坏账绸缪真实认程序 减值测试,有客观证据证实其爆发了减值,凭据其改日现金流量现值

  单项金额庞大的应收款 经寡少测试爆发减值的,凭据其改日现金流量现值低于其账面价

  单项计提坏账绸缪的理 应收账款的改日现金流量现值与以账龄为信用危险特点的应收款

  坏账绸缪的计提步骤 寡少举行减值测试,凭据其改日现金流量现值低于其账面价格的

  按组合计提坏账绸缪的 账龄说明法(对单项金额庞大和单项金额不庞大未寡少计提减值

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  对应收单据、预付款子、应收息金、永恒应收款等其他应收款子,凭据其改日现金流量现值低于其账面价格的差额计提坏账绸缪。

  ②资产欠债外日,对除库存商品以外的存货采用本钱与可变现净值孰低计量,遵照单个存货高于可变现净值的差额计提存货减价绸缪。直接用于出售的存货,正在平常坐蓐规划经过中以该存货的推测售价减去推测的出卖用度和相干税费后的金额确定其可变现净值;需求颠末加工的存货,正在平常坐蓐规划经过中以所坐蓐的产制品的推测售价减去至竣工时推测将要爆发的本钱、推测的出卖用度和相干税费后的金额确定其可变现净值;资产欠债外日,统一项存货中一部门有合同代价商定、其他部门不存正在合同代价的,辨别确定其可变现净值,并与其对应的本钱举行比拟,辨别确定存货减价绸缪的计提或转回的金额。以前减记存货价格的影响成分曾经隐没的,减记的金额予以复原,并正在原已计提的存货减价绸缪金额内转回,转回的金额计入当期损益。对待数目较众、单价较低的-11-

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  存货可变现净值是指正在常日行径中,存货的推测售价减去至竣工时推测将要爆发的本钱、推测的出卖用度以及相干税费后的金额。

  公司永恒股权投资囊括对被投资单元执行驾御、庞大影响的权利性投资,以及对合营企业的权利性投资。公司不妨对被投资单元施加庞大影响的,为公司的联营企业。

  对待企业统一变成的永恒股权投资:统一驾御下企业统一得到的永恒股权投资,正在统一日遵照得到被统一方通盘者权利正在最终驾御方统一财政报外中的账面价格份额行动投资本钱;非统一驾御下企业统一得到的永恒股权投资,遵照统一本钱行动永恒股权投资的投资本钱。

  对待以企业统一以外的其他体例得到的永恒股权投资:支出现金得到的永恒股权投资,遵照现实支出的采办价款行动初始投资本钱;发行权利性证券得到的永恒股权投资,以发行权利性证券的公正价格行动初始投资本钱。

  公司不妨对被投资单元执行驾御的永恒股权投资采用本钱法核算;春联营企业和合营企业的投资采用权利法核算。

  采用本钱法核算的永恒股权投资,除得到投资时现实支出的价款或对价中包蕴的已颁发但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单元颁发分配的现金股利或利润,确以为投资收益计入当期损益。

  采用权利法核算的永恒股权投资,初始投资本钱大于投资时应享有被投资单元可辨认净资产公正价格份额的,不调节永恒股权投资的投资本钱;初始投资本钱小于投资时应享有被投资单元可辨认净资产公正价格份额的,对永恒股权投资的账面价格举行调节,差额计入投资当期的损益。

  采用权利法核算时,遵照应享有或应分管的被投资单元告竣的净损益和其他归纳收益的份额,辨别确认投资收益和其他归纳收益,同时调节永恒股权投资的账面价格;遵照被投资单元颁发分配的利润或现金股利揣测应享有的部门,相应削减永恒股权投资的账面价格;被投资单元除净损益、其他归纳收益和利润分派以外通盘者权利的其他更动,调节永恒股权投资的账面价格并计入通盘者权利。正在确认应享有被投资单元净损益的份额时,以得到投资时被投资单元各项可辨认资产等的公正价格为底子,并遵照公司的司帐计谋及司帐时期,对被投资单元的净利润举行调节后确认。

  因追加投资等情由不妨对被投资单元施加庞大影响或执行联合驾御但不组成驾御的,遵照原持有的股权投资的公正价格加上新增投资本钱之和,行动改按权利法核算的初始投资本钱。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公正价格与账面价格之间的差额,以及原计入其他归纳收益的累计公正价格更动应该转入改按权利法核算确当期损益。

  因管理部门股权投资等情由损失了对被投资单元的联合驾御或庞大影响的,管理后的节余股权应该改按《企业司帐规则第22号—金融器材确认和计量》举行司帐处置,正在损失联合驾御或庞大影响之日的公正价格与账面价格之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权利法核算而确认的其-12-

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  他归纳收益,应该正在终止采用权利法核算时采用与被投资单元直接管理相干资产或欠债不异的底子举行司帐处置;原股权投资相干的其他通盘者权利更动转入当期损益。

  因管理部门股权投资等情由损失了对被投资单元的驾御的,管理后的节余股权不妨对被投资单元执行联合驾御或施加庞大影响的,改按权利法核算,并对该节余股权视同自得到时即采用权利法核算举行调节;管理后的节余股权不行对被投资单元执行联合驾御或施加庞大影响的,改按《企业司帐规则第22号—金融器材确认和计量》的相闭规章举行司帐处置,其正在损失驾御之日的公正价格与账面价格间的差额计入当期损益。

  公司与联营企业及合营企业之间爆发的未告竣内部营业损益遵照持股比例揣测归属于公司的部门,正在抵销底子上确认投资损益。但公司与被投资单元爆发的未告竣内部营业吃亏,属于所让与资产减值吃亏的,应该全额确认。

  公司春联营企业及合营企业的永恒股权投资,个中通过危险投资机构、联合基金、信任公司或囊括投连险基金正在内的犹如主体间接持有的部门,以公正价格计量且其更动计入损益。

  联合驾御,是指按拍照闭商定对某项设计所共有的驾御,而且该设计的相干行径务必颠末分享驾御权的出席方相似许可后才干决议。正在判定是否存正在联合驾御时,最初判定通盘出席方或出席方组合是否整体驾御该设计,即使通盘出席方或一组出席方务必相似行径才干肯定某项设计的相干行径,则以为通盘出席方或一组出席方整体驾御该设计。其次再判定该设计相干行径的决议是否务必颠末这些整体驾御该设计的出席方相似许可。即使存正在两个或两个以上的出席方组合不妨整体驾御某项设计的,不组成联合驾御。判定是否存正在联合驾御时,不斟酌享有的维持性权柄。

  庞大影响,是指投资方对被投资单元的财政和规划计谋有出席决议的权柄,但并不不妨驾御或者与其他方一同联合驾御这些计谋的制订。正在确定能否对被投资单元施加庞大影响时,斟酌投资方直接或间接持有被投资单元的外决权股份以及投资方及其他方持有确当期可实行潜正在外决权正在假定转换为对被投资方单元的股权后形成的影响,囊括被投资单元发行确当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

  当本公司直接或通过子公司间接具有被投资单元20%(含20%)以上但低于50%的外决权股份时,

  除非有显然证据证实该种环境下不行出席被投资单元的坐蓐规划决议,褂讪成庞大影响外,均确定对被投资单元具有庞大影响;公司具有被投资单元 20%(不含)以下的外决权股份,普通不以为对被投资单元具有庞大影响,除非有显然证据证实该种环境下不妨出席被投资单元的坐蓐规划决议,变成庞大影响。

  春联营企业或合营企业的权利性投资悉数或部门分类为持有待售资产的,相干司帐处置睹附注三、21。

  已划分为持有待售的春联营企业或合营企业的权利性投资,不再适当持有待售资产分类条目的,-13-

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  对子公司、联营企业及合营企业的投资,公司计提资产减值的步骤睹附注三、21。

  (1)固定资产的程序为运用年限正在一年以上的衡宇、筑设物、呆板、运输器材及其它与规划相闭的设置用具、器材等以及满意以下条目的其他物品。

  (3)公司折旧采用年限均匀法揣测,估计净残值率为5%;并按固定资产种别确定其运用年限,

  固定资产的后续支拨是固定资产正在运用经过中爆发的更新改制支拨、修缮用度等。对具有延迟固定资产的运用寿命、使产物的质料实际性升高、使产物本钱实际性低落三者之一的环境,并使不妨流入公司的经济益处超出了原先的推测爆发的后续支拨,计入固定资产账面价格,增计金额不超出该固定资产的可收回金额。不然正在爆发时确以为损益。

  正在筑工程遵照现实爆发的支拨确定其工程本钱,支拨分项目核算,并正在工程到达预订可运用形态时结转为固定资产。尚未管束收工决算的,从正在筑工程到达预订可运用形态之日起,凭据工程预算、制价或工程现实本钱等暂估转入固定资产,遵照同类固定资产的折旧计谋计提折旧,并结束息金本钱化。

  公司爆发的借债用度,可直接归属于适当本钱化条目的资产的购筑或者坐蓐的,予以本钱化,计入相干资产本钱;其他借债用度,正在爆发时凭据其爆发额确以为用度,计入当期损益。借债用度-14-

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  ①资产支拨曾经爆发,资产支拨囊括为购筑或者坐蓐适当本钱化条目的资产而以支出现金、变更非现金资产或者担当带息债务情势爆发的支拨;

  ③为使资产到达预订可运用或者可出卖形态所需要的购筑或者坐蓐行径曾经出手。

  公司购筑或者坐蓐适当本钱化条目的资产到达预订可运用或者可出卖形态时,借债用度结束本钱化。正在适当本钱化条目的资产到达预订可运用或者可出卖形态之后所爆发的借债用度,正在爆发时凭据其爆发额确以为用度,计入当期损益。

  适当本钱化条目的资产正在购筑或者坐蓐经过中爆发非平常终了、且终了期间不断超出3个月的,

  特意借债当期现实爆发的息金用度,减去尚未动用的借债资金存入银行得到的息金收入或举行姑且性投资得到的投资收益后的金额予以本钱化;普通借债凭据累计资产支拨超出特意借债部门的资产支拨加权均匀数乘以所占用普通借债的本钱化率,确定本钱化金额。本钱化率凭据普通借债的加权均匀利率揣测确定。

  本钱化时期内,外币特意借债的汇兑差额悉数予以本钱化;外币普通借债的汇兑差额计入当期损益。

  (1)无形资产是指企业具有或现实驾御的没有实物样式的可辨认非货泉性资产,唯有与无形资产相闭的经济益处很不妨流入企业,同时该无形资产的本钱不妨牢靠计量时,无形资产才予以确认。

  (3)企业于得到无形资产时,推测该运用寿命的年限或者组成运用寿命的产量等犹如计量单元数目,以确定无形资产的运用寿命。

  出处于合同性权柄或其他法定权柄的无形资产,其运用寿命不超出合同性权柄或其他法定权柄的刻日;合同或法令没有规章运用寿命的,企业归纳各方面的成分判定,确定无形资产为企业带来经济益处的刻日。

  遵照上述步骤仍无法合理确定无形资产为企业带来经济益处的刻日的,该无形资产视为运用寿命不确定的无形资产。

  (4)企业正在每个司帐时期对运用寿命不确定的无形资产的运用寿命举行复核,即使有证据证实无形资产的运用寿命是有限的,推测其运用寿命,遵照运用寿命有限的无形资产处置。

  运用寿命有限的无形资产,企业凭据其相闭的经济益处的预期告竣体例,确定无形资产摊销方-15-

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  法;无法牢靠确定其预期经济益处告竣体例的,采用直线法摊销。正在其运用寿命内体例合理摊销;运用寿命不确定的无形资产不举行摊销。

  企业内部磋议拓荒项目拓荒阶段的支拨,同时满意下列条目的,才干确以为无形资产:

  ③无形资产形成经济益处的体例,囊括不妨说明利用该无形资产坐蓐的产物存正在墟市或无形资产自己存正在墟市,无形资产将正在内部运用的,应该说明其有效性;

  ④有足够的时间、财政资源和其他资源支柱,以完毕该无形资产的拓荒,并有才力运用或出售该无形资产;

  除满意上述条目的拓荒阶段的支拨外,其他磋议、拓荒支拨均于爆发时计入当期损益。

  拓荒阶段的支拨,同时满意下列条目的,才干予以本钱化,即:完毕该无形资产以使其不妨运用或出售正在时间上具有可行性;具有完毕该无形资产并运用或出售的图谋;无形资产形成经济益处的体例,囊括不妨说明利用该无形资产坐蓐的产物存正在墟市或无形资产自己存正在墟市,无形资产将正在内部运用的,不妨说明其有效性;有足够的时间、财政资源和其他资源支柱,以完毕该无形资产的拓荒,并有才力运用或出售该无形资产;归属于该无形资产拓荒阶段的支拨不妨牢靠地计量。不满意上述条目的拓荒支拨计入当期损益。

  公司磋议拓荒项目正在满意上述条目,通落伍间可行性及经济可行性磋议,变成项目立项后,进入拓荒阶段。

  已本钱化的拓荒阶段的支拨正在资产欠债外上列示为拓荒支拨,自该项目到达预订可运用形态之日转为无形资产。

  长等候摊用度囊括固定资产大修缮支拨、租入固定资产的矫正支拨等。固定资产大修缮支拨,正在大修缮间隔期内均匀摊销;租入固定资产矫正支拨,正在租赁运用年限与租赁资产尚可运用年限孰短的刻日内均匀摊销;其他长等候摊用度正在受益期内均匀摊销。

  对子公司、联营企业和合营企业的永恒股权投资、采用本钱形式举行后续计量的投资性房地产、固定资产、正在筑工程、无形资产、商誉等(存货、按公正价格形式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下步骤确定:

  于资产欠债外日判定资产是否存正在不妨爆发减值的迹象,存正在减值迹象的,公司将推测其可收-16-

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  回金额,举行减值测试。对因企业统一所变成的商誉、运用寿命不确定的无形资产头陀未到达可运用形态的无形资产无论是否存正在减值迹象,每年都举行减值测试。

  可收回金额凭据资产的公正价格减行止置用度后的净额与资产估计改日现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项资产为底子推测其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额举行推测的,以该资产所属的资产组为底子确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组形成的厉重现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为按照。

  当资产或资产组的可收回金额低于其账面价格时,公司将其账面价格减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值绸缪。

  就商誉的减值测试而言,对待因企业统一变成的商誉的账面价格,自采办日起遵照合理的步骤分摊至相干的资产组;难以分摊至相干的资产组的,将其分摊至相干的资产组组合。相干的资产组或资产组组合,是不妨从企业统一的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于公司确定的呈报分部。

  减值测试时,如与商誉相干的资产组或者资产组组合存正在减值迹象的,最初对不包蕴商誉的资产组或者资产组组合举行减值测试,揣测可收回金额,确认相应的减值吃亏。然后对包蕴商誉的资产组或者资产组组合举行减值测试,比拟其账面价格与可收回金额,如可收回金额低于账面价格的,确认商誉的减值吃亏。

  职工薪酬,是指企业为获取职工供应的供职或消弭劳动相干而予以的种种情势的待遇或赔偿。

  职工薪酬囊括短期薪酬、辞职后福利、辞退福利和其他永恒职工福利。企业供应给职工妃耦、儿女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

  凭据活动性,职工薪酬辨别列示于资产欠债外的“应付职工薪酬”项目和“永恒应付职工薪酬”项目。

  公司正在任工供应供职的司帐时期,将现实爆发的职工工资、奖金、按规章的基准和比例为职工缴纳的医疗保障费、工伤保障费和

  费等社会保障费和住房公积金,确以为欠债,并计入当期损益或相干资产本钱。即使该欠债预期正在任工供应相干供职的年度呈报期罢了后十二个月内不行齐备支出,且财政影响庞大的,则该欠债将以折现后的金额计量。(3)辞职后福利

  辞职后福利计算囊括设定提存计算和设定受益计算。个中,设定提存计算,是指向独立的基金缴存固定用度后,企业不再担当进一步支出仔肩的辞职后福利计算;设定受益计算,是指除设定提存计算以外的辞职后福利计算。

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  、赋闲保障等。正在任工供应供职的司帐时期,凭据设定提存计算揣测的应缴存金额确以为欠债,并计入当期损益或相干资产本钱。

  对待设定受益计算,正在年度资产欠债外日由独立精算师举行精算估值,以预期累积福利单元法确定供应福利的本钱。公司设定受益计算导致的职工薪酬本钱囊括下列构成部门:

  1)供职本钱,囊括当期供职本钱、过去供职本钱和结算利得或吃亏。个中,当期供职本钱,是指职工当期供应供职所导致的设定受益计算仔肩现值的减少额;过去供职本钱,是指设定受益计算批改所导致的与以前时期职工供职相干的设定受益计算仔肩现值的减少或削减。

  2)设定受益计算净欠债或净资产的息金净额,囊括计算资产的息金收益、设定受益计算仔肩的息金用度以及资产上限影响的息金。

  除非其他司帐规则请求或应允职工福利本钱计入资产本钱,公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益;第(3)项计入其他归纳收益且不会正在后续司帐时期转回至损益,但可能正在权利周围内变更这些正在其他归纳收益中确认的金额。

  公司向职工供应辞退福利的,鄙人列两者孰早日确认辞退福利形成的职工薪酬欠债,并计入当期损益:公司不行片面撤回因消弭劳动相干计算或裁汰倡导所供应的辞退福利时;公司确认与涉及支出辞退福利的重组相干的本钱或用度时。

  实行职工内部退息计算的,正在正式退息日之前的经济赔偿,属于辞退福利,自职工结束供应供职日至平常退息日时期,拟支出的内告退工工资和缴纳的社会保障费等一次性计入当期损益。正式退息日期之后的经济赔偿(如平常养老退息金),遵照辞职后福利处置。

  公司向职工供应的其他永恒职工福利,适当设定提存计算条目的,遵照上述闭于设定提存计算的相闭规章举行处置。适当设定受益计算的,遵照上述闭于设定受益计算的相闭规章举行处置,但相干职工薪酬本钱中“从新计量设定受益计算净欠债或净资产所形成的更动”部门计入当期损益或相干资产本钱。

  估计欠债遵照践诺相干现时仔肩所需支拨的最佳推测数举行初始计量,并归纳斟酌与或有事项相闭的危险、不确定性和

  等成分。货泉期间价格影响庞大的,通过对相干改日现金流-18-2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  出举行折现后确定最佳推测数。公司于资产欠债外日对估计欠债的账面价格举行复核,并对账面价格举行调节以反响现时最佳推测数。

  即使了偿已确认估计欠债所需支拨悉数或部门预期由第三方或其他方赔偿,则赔偿金额只可正在根本确定能收到时,行动资产寡少确认。确认的赔偿金额不超出所确认欠债的账面价格。

  (1)公司出卖商品得到的收入,鄙人列条目均能满意时予以确认:公司已将商品通盘权上的厉重危险和待遇变更给购货方;公司既没有保存平时与通盘权相干系的无间处理权,也没有对已售出的商品执行驾御;收入的金额不妨牢靠地计量;相干的经济益处很不妨流入公司;相干已爆发或将爆发的本钱不妨牢靠计量。

  (2)供应劳务得到的收入,鄙人列条目均能满意时采用竣工百分比法予以确认:收入的金额不妨牢靠地计量;与营业相干的经济益处很不妨流入;营业中的竣工进度不妨牢靠地确定;营业中已爆发和将爆发的本钱不妨牢靠地计量。如供应劳务营业的结果不不妨牢靠推测且曾经爆发的劳务本钱估计不妨获得赔偿的,按曾经爆发的劳务本钱金额确认收入;爆发的劳务本钱估计不不妨悉数获得赔偿的,按不妨获得赔偿的劳务本钱金额确认收入;爆发的劳务本钱估计悉数不不妨获得赔偿的,不确认收入。

  (3)供应他人运用公司资产得到收入,鄙人列条目均能满意时予以确认:与营业相干的经济益处不妨流入公司;收入的金额不妨牢靠地计量。供应他人运用本公司的资产等而应收的运用费收入,按相闭合同、订交规章的收费期间和步骤揣测确认生意收入。

  (4)公司通过经销和品牌运营两种规划形式为品牌商供应品牌重塑、互联网整合营销、市廛精巧化运营、客户供职、仓储配送等全链道电商供职。个中经销形式下的收入实在确认步骤如下:电子商务经销分为平台自营(客户为最终消费者)与分销(客户为平台或分销商)。平台自营收入确认步骤:公司开立的支出宝等账户正在顾客下订单时统从来顾客收取悉数款子,并发出物品,公司于发货后按悉数款子确认出卖收入;因为公司出卖的化妆品为程序化产物,公司简直很少爆发出卖退回环境,公司平台自营收入按发货时确认收入适当收入确认步骤。

  公司的分销形式存正在买断出卖与委托代销(视同买断体例)出卖两种形式。买断出卖收入确认步骤为于商品已现实交付后,得到收款权柄时确认出卖收入;委托代销(视同买断体例)与受托方签署合同,凭据受托方开具代销清单两边查对相似后确认出卖收入。

  对待货泉性资产的政府补助,遵照收到或应收的金额计量。个中,对期末有确凿证据证实不妨适当财务助助计谋规章的相干条目且估计不妨收到财务助助资金时,按应收金额计量;不然,遵照现实收到的金额计量。对待非货泉性资产的政府补助,遵照公正价格计量;公正价格不不妨牢靠得到的,遵照外面金额计量。

  与资产相干的政府补助,是指公司得到的、用于购筑或以其他体例变成永恒资产的政府补助;-19-

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  对待未显然规章补助对象的,不妨变成永恒资产的,与资产价格相对应的政府补助部门行动与资产相干的政府补助,其余部门行动与收益相干的政府补助;难以分辨的,将政府补助合座行动与收益相干的政府补助。

  与资产相干的政府补助,确以为递延收益,并正在相干资产运用刻日内均匀分派,计入当期损益。

  与收益相干的政府补助,即使用于赔偿已爆发的相干用度或吃亏,则计入当期损益;即使用于赔偿往后时期的相干用度或吃亏,则计入递延收益,于用度确认时期计入当期损益。遵照外面金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

  已确认的政府补助需求返还时,存正在相干递延收益余额的,冲减相干递延收益账面余额,凌驾部门计入当期损益;不存正在相干递延收益的,直接计入当期损益。

  所得税囊括当期所得税和递延所得税。除因为企业统一形成的调节商誉,或与直接计入通盘者权利的营业或者事项相干的递延所得税计入通盘者权利外,均行动所得税用度计入当期损益。

  公司凭据资产、欠债于资产欠债外日的账面价格与计税底子之间的姑且性分歧,采用资产欠债外债务法确认递延所得税。

  各项应征税姑且性分歧均确认相干的递延所得税欠债,除非该应征税姑且性分歧是正在以下营业中形成的:

  (1)商誉的初始确认,或者具有以下特点的营业中形成的资产或欠债的初始确认:该营业不是企业统一,而且营业爆发时既不影响司帐利润也不影反应征税所得额;

  (2)对待与子公司、合营企业及联营企业投资相干的应征税姑且性分歧,该姑且性分歧转回的期间不妨驾御而且该姑且性分歧正在可料思的改日很不妨不会转回。

  对待可抵扣姑且性分歧、不妨结转往后年度的可抵扣蚀本和税款抵减,公司以很不妨得到用来抵扣可抵扣姑且性分歧、可抵扣蚀本和税款抵减的改日应征税所得额为限,确认由此形成的递延所得税资产,除非该可抵扣姑且性分歧是正在以下营业中形成的:

  (1)该营业不是企业统一,而且营业爆发时既不影响司帐利润也不影反应征税所得额;

  (2)对待与子公司、合营企业及联营企业投资相干的可抵扣姑且性分歧,同时满意下列条目的,确认相应的递延所得税资产:姑且性分歧正在可料思的改日很不妨转回,且改日很不妨获取用来抵扣可抵扣姑且性分歧的应征税所得额。

  于资产欠债外日,公司对递延所得税资产和递延所得税欠债,遵照预期收回该资产或了偿该欠债时期的合用税率计量,并反响资产欠债外日预期收回资产或了偿欠债体例的所得税影响。

  于资产欠债外日,公司对递延所得税资产的账面价格举行复核。即使改日时期很不妨无法获取足够的应征税所得额用以抵扣递延所得税资产的益处,减记递延所得税资产的账面价格。正在很不妨获取足够的应征税所得额时,减记的金额予以转回。

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  公司将实际上变更了与资产通盘权相闭的悉数危险和待遇的租赁确以为融资租赁,除融资租赁除外的其他租赁确以为规划租赁。

  融资租赁中,正在租赁出手日公司按最低租赁收款额与初始直接用度之和行动应收融资租赁款的入账价格,同时记载未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接用度及未担保余值之和与其现值之和的差额确以为未告竣融资收益。未告竣融资收益正在租赁期内各个时期采用现实利率法揣测确认当期的融资收入。

  规划租赁中的房钱,公司正在租赁期内各个时期遵照直线法确认当期损益。爆发的初始直接用度,计入当期损益。

  融资租赁中,正在租赁出手日公司将租赁资产公正价格与最低租赁付款额现值两者中较低者行动租入资产的入账价格,将最低租赁付款额行动永恒应付款的入账价格,其差额行动未确认融资用度。

  初始直接用度计入租入资产价格。未确认融资用度正在租赁期内各个时期采用现实利率法揣测确认当期的融资用度。公司采用与自有固定资产相相似的折旧计谋计提租赁资产折旧。

  规划租赁中的房钱,公司正在租赁期内各个时期遵照直线法计入相干资产本钱或当期损益;爆发的初始直接用度,计入当期损益。

  以现金结算的股份支出,遵照公司担当的以股份或其他权利器材为底子揣测确定的欠债的公正价格计量。授予后即刻可行权的以现金结算的股份支出,正在授予日以公司担当欠债的公正价格计入相干本钱或用度,相应减少欠债。存正在恭候期的以现金结算的股份支出,正在恭候期内的每个资产欠债外日以对可行权环境的最佳推测为底子,按公司担当欠债的公正价格金额,将当期得到的供职计入本钱或用度和相应的欠债。

  以权利结算的股份支出,以授予职工权利器材的公正价格计量。授予后即刻可行权的以权利结算的股份支出,正在授予日以权利器材的公正价格计入相干本钱或用度,相应减少本钱公积。存正在恭候期的以权利结算的股份支出,正在恭候期内的每个资产欠债外日,以对可行权权利器材数目的最佳推测为底子,按权利器材授予日的公正价格,将当期得到的供职计入本钱或用度和本钱公积。

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  注 *:公司及境内子公司按应征税所得额的 25%计缴企业所得税,境外子公司 UCO COSMETIC

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  原币金额 折算率 黎民币金额 原币金额 折算率 黎民币金额 原币金额 折算率 黎民币金额

  (2)其他货泉资金悉数为存入支出宝账户中的资金,个中2016年9月30日、2015年12月31

  日、2014年12月31日支出宝账户资金后台有专项用处运用受局限的金额辨别为6,211,937.42元、

  (3)除了上述(2)环境外,公司不存正在典质、质押或冻结以及存放正在境外且资金汇回受到局限的款子。

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  (3)呈报期内公司无收回坏账绸缪,统一周围改动转入坏账绸缪927.79元。

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  思亲肤化妆品交易(上海)有限公司 供应商 619,058.92 2.07%

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  (5)呈报期内公司无收回坏账绸缪,统一周围改动转入坏账绸缪6,569.43元。

  (7)呈报期内公司无因金融资产变更而终止确认的其他应收款,无因变更其他应收款且无间涉入变成的资产、欠债。

  账面余额 减价绸缪 账面价格 账面余额 减价绸缪 账面价格 账面余额 减价绸缪 账面价格

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  项目 账面余额 减值 账面价格 账面余额 减值 账面价格 账面余额 减值 账面价格

  账面余额 绸缪 账面价格 账面余额绸缪 账面价格 账面余额 绸缪 账面价格

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  证据:公司于2015年6月让与杭州悠悦品牌处理有限公司36%的股权;公司于2016年5月购

  买杭州那咤广告有限公司40%的股权;公司于2016年6月采办了马可孛罗化妆品电子商务有限公司

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  账面余额 绸缪 账面净值 账面余额 绸缪 账面净值 账面余额 绸缪 账面净值

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  (3)截至2016年9月30日,公司无形资产无减值环境,不需计提无形资产减值绸缪。

  项目 可抵扣姑且 递延所得税 可抵扣姑且 递延所得税 可抵扣姑且 递延所得税

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  杭州经济拓荒区闭于饱吹当代供职业发达补贴 2,713,800.00 与收益相干

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  公司正在规划经过中面对种种金融危险:信用危险、墟市危险和活动性危险。公司董事会周至有劲危险处理主意和计谋真实定,并对危险处理主意和计谋担当最终义务,董事会授权公司处理层计划和执行能确保危险处理主意和计谋得以有用实行的步伐。董事会通过财政部分递交的月度呈报来审查已实行步伐的有用性以及危险处理主意和计谋的合理性。公司的内部审计师审核公司制订审计危险处理的计谋和步伐,并将相闭发觉报告给审计委员会。

  公司危险处理的总体主意是正在不太过影响公司角逐力和应变力的环境下,制订尽不妨低落危险的危险处理计谋。

  信用危险是指金融器材的一方不践诺仔肩,酿成另一方爆发财政吃亏的危险。公司厉重面对赊销导致的客户信用危险。正在签署新合同之前,公司会对新客户的信用危险举行评估,囊括外部信用评级和正在某些环境下的银行资信说明(当此音信可获取时)。公司对每一客户均扶植了赊销限额,该限额为无需获取分外同意的最大额度。

  公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄说明的月度审核来确保公司的合座信用危险正在可控的周围内。正在监控客户的信用危险时,遵照客户的信用特点对其分组。被评为“高危险”级其余客户会放正在受局限客户名单里,而且唯有正在分外同意的条件下,公司才可正在改日时期内对其赊销,不然务必请求其提前支出相应款子。

  金融器材的墟市危险,是指金融器材的公正价格或改日现金流量因墟市代价更动而爆发动摇的危险,囊括外汇危险、利率危险和其他代价危险。

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  公司呈报期内有外币货泉性项目,厉重是子公司香港悠可化妆品有限公司的外币货泉性项目,该子公司总资产占统一财政报外总资产的4.12%,因而汇率的更动对公司酿成危险很小。

  活动危险,是指企业正在践诺以交付现金或其他金融资产的体例结算的仔肩时爆发资金欠缺的危险。公司的计谋是确保具有足够的现金以了偿到期债务。活动性危险由公司的财政部分聚积驾御。

  财政部分通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对改日12个月现金流量的滚动预测,确保

  公司正在通盘合理预测的环境下具有足够的资金了偿债务。公司各项金融欠债估计1年内到期。

  青岛金王利用化学股份有限公司持有公司37%的%股权,杭州悠飞品牌处理合资企业(凡是合资)

  持有公司34.27%的股权,马可孛罗电子商务有限公司持有公司23.24%的股权,杭州悠聚品牌处理合

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  杭州洲际化妆品有限公司*1 浙江杭州 浙江杭州 化妆品出卖、时间 公司董事、总司理黄冰

  杭州那咤广告有限公司*3 浙江杭州 浙江杭州 、颁布邦内广告、 公司持有40%股权

  杭州网妆搜集科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 术拓荒、时间供职 董事何志勇持有30.86%股

  注*1黄冰欢于2016年8月1日将其持有杭州洲际化妆品有限公司51%的股权对外让与。

  注*2黄冰欢于2016年8月1日将其持有杭州悠点企业处理商量有限公司80%的股权对外让与。

  注*3黄冰欢于2016年5月将其持有杭州那咤广告有限公司40%的股权让与给本公司。

  注*4公司于2016年6月采办了马可孛罗化妆品电子商务有限公司50%的股权。

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  杭州悠可化妆品有限公司 杭州洲际化妆品有限公司 出卖商品 墟市价 5,609,137.44 1.10%

  杭州悠可化妆品有限公司 杭州洲际化妆品有限公司 出卖商品 墟市价 19,368,827.62 2.63%

  杭州悠可化妆品有限公司 杭州洲际化妆品有限公司 出卖商品 墟市价 2,057,325.46 0.45%

  杭州美巴科技有限公司 杭州悠可化妆品有限公司 采购软件 墟市价 7,641,509.22 2.14%

  杭州悠点企业处理商量有 杭州悠可化妆品有限公司 承受劳务 墟市价 766,296.55 0.21%

  杭州那咤广告有限公司 杭州悠可化妆品有限公司 承受劳务 墟市价 7,252,907.49 2.03%

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  杭州美巴科技有限公司 杭州悠可化妆品有限公司 采购软件 墟市价 4,716,981.13 0.85%

  杭州悠点企业处理商量有 杭州悠可化妆品有限公司 承受劳务 墟市价 1,405,127.35 0.25%

  杭州那咤广告有限公司 杭州悠可化妆品有限公司 承受劳务 墟市价 10,886,355.87 1.96%

  杭州悠点企业处理商量有限杭州悠可化妆品有限公司 承受劳务 墟市价 37,887.60 0.01%

  杭州那咤广告有限公司 杭州悠可化妆品有限公司 承受劳务 墟市价 10,189,804.72 2.94%

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  证据:无危险组合为公司对统一内联系方杭州宁久微交易有限公司的应收账款1,378,000.00元,

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  证据:无危险组合为公司对统一内联系方杭州宁久微交易有限公司的应收账款499,641.76元。

  证据:无危险组合为公司对统一内联系方杭州宁久微交易有限公司的应收账款2,780,720.25元。

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  证据:无危险组合为公司对统一内联系方杭州宁久微交易有限公司的来去款5,994,076.68 元,

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  (7)呈报期内公司无因金融资产变更而终止确认的其他应收款,无因变更应收账款且无间涉入形-60-

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  账面余额 绸缪 账面价格 账面余额 绸缪 账面价格 账面余额 绸缪 账面价格

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

  2016年1-9月、2015年度、2014年度(除特殊阐明外,金额单元为黎民币元)

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